紅頭文件

天津市現代物流協會文件（2012）津物協秘字第1號 天津市現代物流協會會費標準和財務管理辦法(第一屆第一次理事會議4月6日通過)為進一步規范財務管理，使有限的資金用于協會各項活動，保障協會健康發展，依據國務院辦公廳國辦發[2007]36號文件《國務院辦公廳關于加快推進行業協會商會改革和發展的若干意見》、《財政部民間非營利組織會計制度》的相關規定制定本辦法。一、協會實行集中統一財務管理和集中統一核算制度，設立會計、出納和銀行賬戶。下屬各分會不設會計和銀行賬戶，所收會費全部足額上繳，所需活動經費，按規定在秘書處財務部門報銷。財務部門應根據《財政部民間非營利組織會計制度》的規定，分別對秘書處以及各分會的收支情況進行統一核算。二、財務會計人員必須依據《會計法》和《會計制度》處理賬務，確保會計資料真實可信。要充分發揮會計監督作用，認真審核報銷單據，發現問題應及時向會長報告，并指導相關部門予以糾正。財務會計人員要做好會計憑證、報表，妥善保管會計資料，負責會費收繳，妥善保管協會法人代表私章和財務專用章，嚴防遺失。三、協會經費來源主要包括：1、會員繳納的會費；2、會員、企事業單位以及社會各界對協會的捐贈。3、獲得“購買式服務”的報酬。4、在核準的業務范圍內開展有償服務的收入。5、存款利息及其他合法收入。四、會費標準及收繳1、依據國家財政部、民政部的相關規定，協會會費標準由協會自行制定。會費標準由協會秘書處擬定，經會長辦公會議審議后，提交理事大會通過。協會所屬分會經會長批準后可自行制定會費標準，提交分會會員大會或會員代表大會通過后實施，并報協會秘書處備案。2、會費標準如下：副會長單位每年20000-30000元，其中大型企業會員30000元，中型企業會員20000元；常務理事單位每年10000元；理事單位每年5000元；會員單位每年2000元。3、會費繳納協會副會長單位、常務理事單位、理事單位、會員單位的會費于每年6月底前向協會秘書處繳納；7月1日以后批準入會的新會員，于批準之日起一個月內向協會秘書處或各分會繳納當年會費，當年按會費標準的一半繳納。各分會所收會費應及時解繳協會秘書處銀行賬戶。五、收入管理1、購買式服務、有償服務的收入，統一納入協會銀行賬戶，做協會收入帳目管理。財務部門對購買式服務、有償服務項目實行成本核算，按項目設置核算科目，項目完成后進行財務結算。2、協會及各分會接受會員或社會的捐贈，必須使用合法的收據或發票，捐贈物納入協會財產管理。協會接受捐贈，須在協會年度財務報告和相關會議上，對捐贈單位致謝。六、票據管理1、協會秘書處、各分會收取會費，須開據《天津市社會團體會費收據》。各分會確定專人管理，不得將會費收據交給非協會工作人員使用，實行領票登記和上繳會費存根聯銷號制度。2、會員單位向協會捐贈，同意作為會費繳納的，可使用會費收據收取捐贈款。3、嚴禁使用會費收據收取其他費用。七、財務核算1、依據《財政部民間非營利組織會計制度》的規定設置會計核算科目。2、協會的開支范圍包括：召開會議的費用，開展調研、考察學習的費用，因公旅差費，表彰獎勵費用，購買學習資料、印刷編輯刊物稿費、發行費等費用，協會證照年審檢、購買會費收據、會員證等業務費用，購置固定資產及用于交通工具的油料、維修、保險等費用，協會專職人員及聘用人員的工資福利和保險費用，協會電訊、郵資、網絡等費用，辦公用品及資料打印費用，接待、應酬等業務費用，房租、水電、物業管理等費用，向上級協會繳納的會費，及與協會相關的其他費用。3、費用報銷審批程序1、報銷費用的發票單據必須注明與協會相關的用途，發票上的付款單位必須是協會或各分會的名稱，其發票必須合法有效。2、報銷費用必須填寫報銷費用審批單，須有經辦人、審批人簽字，經財務部門審核，報會長審批后方可付款。3、協會秘書處財務人員對報賬手續不齊全或發現無效發票報賬應拒絕辦理報賬手續。八、財產管理1、凡購置辦公用固定資產，必須由申購部門寫出簽呈，呈報會長批準。固定資產按使用年限，每年分攤提取折舊費，并進入當年協會成本。2、協會秘書處、各分會用協會資金（含會費、購買式服務收入、有償服務的收入、捐贈款等）購買的房屋、電腦、汽車、辦公桌椅、柜等辦公設施，會員單位、社會各界向協會及其所屬機構捐贈的上述辦公設施或其他固定資產，均屬協會會產，應由秘書處登記造冊，統一管理。3、各分會只有辦公設施使用權，無處置會產的權利。分會如撤銷、解散，其會產由協會秘書處收回，殘值亦應由協會秘書處處置，其變賣收入做協會收入處理。4、協會終止后的剩余財產，按協會章程規定處置。九、財務監督1、協會實行財務報告制度。協會秘書處每年以書面報告方式分別向會長辦公會議、常務理事會議、理事大會報告財務收支情況。2、協會實行財務審計制度。由審計機關或審計事務所對協會每年的財務收支情況進行審計。協會法人代表離任或變更法人代表必須組織財務審計，年度審計結果或離任審計結果，須以書面報告方式向市社團局登記管理機關報告。3、協會的會計實行持證上崗。財務人員調離工作崗位，必須與接任人員辦清交接手續。本辦法由協會秘書處負責解釋。本辦法自協會理事會通過之日起試行。二0一二年四月二十日
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